Calculadora del IVA trimestral (modelo 303)
Escribe las bases de tus ventas y de tus gastos por tipo de IVA. La calculadora saca el IVA devengado, el deducible y lo que te tocaría ingresar o compensar en el trimestre.
- IVA repercutido (casilla 27)
- 1890,00 €
- IVA deducible (casilla 45)
- 398,00 €
- A compensar
- 0,00 €
Es un borrador orientativo, no una presentación. Los importes reales dependen de tu situación y de tus libros. Revísalo con tu asesor antes de presentar nada.
Llévalo a tu cuenta de FiderCómo se usa
- Suma las bases imponibles de tus facturas emitidas en el trimestre, por tipo de IVA.
- Suma las bases de los gastos deducibles con factura completa, por tipo. Si un gasto es deducible al 50%, pon la mitad de su base.
- Si el trimestre anterior te salió a compensar, escribe esa cantidad.
- Lee el resultado. Positivo es a ingresar, negativo queda a compensar para el siguiente.
Qué casillas son
Las bases de ventas van a las casillas 01, 04 y 07 y sus cuotas a 03, 06 y 09. El total devengado es la casilla 27. El IVA deducible de operaciones interiores va a las casillas 28 y 29 y el total a deducir a la 45. La diferencia es la casilla 46 y, tras compensar, la 69.
Lo que no incluye
Adquisiciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, recargo de equivalencia, bienes de inversión y prorrata. Si tienes alguna de estas, el resultado real cambia y conviene revisarlo.
Fider lo hace desde tus movimientos
En la app cada gasto lleva su tipo de IVA y su porcentaje deducible, y el borrador del 303 se compone solo cada trimestre. Sigue siendo un borrador para revisar con tu asesor.
Estimación para el régimen general sin operaciones intracomunitarias ni regímenes especiales. Borrador, no presentación.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la base imponible?
El importe de la factura sin IVA. Si facturas 1.210 € con IVA al 21%, la base es 1.000 €.
¿Puedo deducir todo el IVA de mis gastos?
Solo el de gastos afectos a la actividad con factura completa. El vehículo se presume afecto al 50% salvo prueba en contra.
¿Qué pasa si sale negativo?
Queda a compensar en los siguientes trimestres del mismo año o de los cuatro años siguientes. En el 4T puedes pedir devolución.
¿Cuándo se presenta?
Del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Con domiciliación, cinco días antes.
¿Esta calculadora presenta el modelo?
No. Es una estimación. La presentación se hace en la sede de la AEAT o a través de tu asesor.